La mayoría de las pymes hacen el presupuesto del año siguiente en enero. O no lo hacen.
Octubre es mejor momento. Tienes nueve meses de datos reales del año, todavía no estás metido en el cierre y te da tiempo a tomar decisiones antes de que empiece 2027: precios, contrataciones, inversiones, financiación.
Para qué sirve un presupuesto
Un presupuesto no es adivinar el futuro. Es poner por escrito qué esperas que pase y con qué recursos, para poder compararlo cada mes con la realidad.
Cuando algo se desvía, lo ves en marzo en lugar de en diciembre. Y todavía puedes reaccionar.
Cómo prepararlo en cinco pasos
1. Parte de los datos reales de 2026
Ventas, costes y márgenes de enero a septiembre, y una estimación de octubre a diciembre. Mira también qué meses son flojos y cuáles fuertes: la estacionalidad es clave para la tesorería.
2. Presupuesta las ventas por línea de negocio o por cliente
Una cifra global de facturación dice poco. Separarla por productos, servicios o clientes principales te obliga a pensar de dónde va a salir cada euro.
3. Separa costes fijos y variables
Los variables van con las ventas: materiales, comisiones, transporte. Los fijos se pagan vendas o no: personal, alquiler, software, seguros. Con esa separación sabes cuánto necesitas vender para cubrir gastos.
4. Pasa el presupuesto a tesorería
El beneficio y la caja no llegan a la vez. Traslada el presupuesto mes a mes teniendo en cuenta cuándo cobras, cuándo pagas, el IVA, los impuestos y las cuotas de préstamos. Ahí se ve si vas a necesitar financiación y cuándo.
5. Prepara dos escenarios
Uno realista y uno prudente, con menos ventas o más costes. Si el prudente te deja sin caja en algún mes, mejor saberlo ahora.
Los errores que más vemos
- Copiar el año anterior y sumar un porcentaje. Repite los problemas del año pasado.
- Presupuestar ventas sin pensar en el margen. Crecer vendiendo más barato puede dejarte peor.
- Olvidar los impuestos. El pago de julio del Impuesto de Sociedades o la regularización de la cuota de autónomos pueden romper una tesorería ajustada.
- Hacerlo y guardarlo en un cajón. El presupuesto funciona si se compara con la realidad cada mes.
Del presupuesto al cuadro de mando
Una vez hecho, el presupuesto se convierte en tu referencia. Cada mes comparas real frente a presupuesto en ventas, margen, resultado y tesorería. Si todavía no sigues estos números, en este artículo tienes los siete que recomendamos.
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¿Hacemos juntos tu presupuesto 2027?
Partimos de tu contabilidad real, preparamos el presupuesto y la previsión de tesorería mes a mes, y te dejamos una herramienta sencilla para seguirlo.
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Preguntas frecuentes
¿Una empresa pequeña necesita presupuesto?
Sí. Cuanto más ajustada es la tesorería, más útil es saber con antelación qué meses van a ser difíciles.
¿Cuánto tiempo lleva hacerlo?
Con la contabilidad al día, un primer presupuesto se prepara en pocas sesiones de trabajo.
¿Y si la realidad se desvía mucho?
Es normal que haya desviaciones. Lo importante es detectarlas pronto y entender por qué. Si el cambio es estructural, se actualiza la previsión.