Para un autónomo, el plan de pensiones tiene dos caras. Hoy te ahorra impuestos. Mañana, cuando lo rescates, tributa.
Bien planificado, es una de las pocas herramientas que permiten reducir el IRPF del año. Y el plazo para aprovecharlo en la renta de 2026 acaba el 31 de diciembre.
Cuánto puedes aportar en 2026
| Tipo de plan | Límite anual |
|---|---|
| Plan de pensiones individual | 1.500 € |
| Plan de empleo simplificado para autónomos | 4.250 € adicionales |
| Total máximo para un autónomo | 5.750 € |
Hay un segundo límite: lo que reduces no puede superar el 30 % de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
Si tu cónyuge no tiene ingresos o tiene menos de 8.000 € al año, puedes aportar hasta 1.000 € más a su plan.
Cuánto ahorras
Lo que aportas se resta de tu base imponible. El ahorro es tu tipo marginal del IRPF.
Un ejemplo: un autónomo con un tipo marginal del 37 % que aporta 5.750 € reduce su IRPF en unos 2.127 € ese año.
Cuanto más alto es tu tramo, más ahorras.
Lo que muchos olvidan: el rescate tributa
Cuando recuperas el dinero, tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo, sumado a tus otros ingresos de ese año. No es un ahorro definitivo: es un diferimiento.
La ventaja está en aportar cuando tu tipo es alto y rescatar cuando es más bajo, normalmente ya jubilado y repartiendo el rescate en varios años.
Si tienes aportaciones hechas antes de 2007, esa parte puede tener una reducción del 40 % si la cobras en forma de capital, en el año de la jubilación o en los dos siguientes. Lo explicamos en cómo simular tu jubilación.
¿Y si necesito el dinero antes?
Desde 2025, las aportaciones con más de diez años de antigüedad se pueden rescatar sin necesidad de jubilarse. Además, hay supuestos concretos de liquidez: enfermedad grave, desempleo de larga duración o cese de actividad del autónomo, entre otros.
Aun así, el plan de pensiones no es un ahorro para gastar a corto plazo.
Cuándo conviene y cuándo no
- Conviene si tu tipo marginal es alto, tienes el resto del ahorro cubierto y piensas en la jubilación.
- No es prioritario si tu tipo marginal es bajo, necesitas liquidez para el negocio o no tienes un colchón para imprevistos.
Compara siempre las comisiones del plan. A largo plazo pesan mucho en la rentabilidad.
¿Cuánto deberías aportar este año?
Calculamos tu tipo marginal con la previsión de tu renta 2026 y te decimos cuánto conviene aportar antes del 31 de diciembre para sacarle partido.
Pide tu cálculo o llámanos al 93 129 19 34.
En NpC Asesoría trabajamos por ti.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que aportar antes del 31 de diciembre?
Sí. Para reducir la renta de 2026, la aportación tiene que estar hecha dentro de 2026. Deja margen: algunos bancos tienen fechas límite anteriores.
¿Qué pasa si aporto más del límite?
Lo que supera el límite máximo anual no reduce nada. Si lo que no puedes aplicar se debe al límite del 30 % o a que tu base no es suficiente, esa parte se puede reducir en los cinco años siguientes.
¿Dónde contrato un plan de empleo simplificado para autónomos?
Los comercializan bancos y aseguradoras. Pregunta específicamente por este tipo de plan: es distinto del plan individual.